Yabancı Para Varlıklara Dayanan Kısıtlı Türk Lirası Borçlanma – Sözleşmeler ve Ticaret Hukuku

Bu makaleyi yazdırmak için tek ihtiyacınız olan Mondaq.com’a kaydolmak veya oturum açmak.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile
[“BRSA“] 10250, 24 Haziran 2022 [“Decision“]Bağımsız denetime tabi banka ve finans kuruluşları dışındaki şirketlerin Türk Lirası borçlanması
[“Companies“] Yabancı para biriminde bir varlığa tabi olmak [“FX-Assets“]kısıtlama.

Karara tabi şirketler

Kararın uygulanabilmesi için şu iki koşulun bir arada bulunması gerekir: (1) Şirketin döviz varlıklarının TL karşılığının 15 milyon TL’yi aşması; ve (ii) şirketin toplam varlıklarının veya şirketin son bir yıldaki net satış gelirinin daha büyük tutarı, yukarıda belirtilen asgari tutarın %10’unu aşmalıdır. Bu kapsamda yukarıdaki iki koşulu sağlayan şirketler TL’den ticari nakdi kredi kullanamayacaklardır. Bu denetim, konsolide finansal tabloların hazırlanması için gerekli olan şirketler ile en son yıllık mali denetim ile değerlendirilmek üzere denetime tabi şirketlerin konsolide bilançoları kullanılarak yapılacaktır.

Kararda, döviz varlıklarının tutarının, altın ve bankalardaki döviz mevduatını da içeren efektif dövizden oluştuğu belirtilmektedir. Ayrıca 26 Haziran 2022 tarihli BDDK basın açıklamasında [“Press Release“]merkezi yurtdışında bulunan ve bu nedenle yabancı yerleşik olarak kabul edilen şirketler için beyan eder.
[“non-residents“]Yabancı para cinsinden menkul kıymetler, hisse senetleri ve ters repo gibi diğer parasal varlıklar da yerleşik olmayanlarla birlikte forex varlıklarına dahildir. Öte yandan, Eurobond, yurt dışı yerleşik menkul kıymetler ve yabancı para cinsinden borçlanma araçları gibi diğer finansal varlıklar yabancı para varlığı olarak değerlendirilmemektedir.

Karara tabi olmayan şirketler

Mevzuat gereği döviz kredisi kullandırılamayan ve kredi başvuru tarihinden itibaren üç ay içinde döviz cinsinden net pozisyon açığı bulunan işletmeler, tutar ile sınırlı olarak TL cinsi ticari nakdi kredi kullanabileceklerdir. Yukarıda belirtilen durum açığının. Ancak, bu firmalar: (i) pozisyonlarındaki açığı belirlemek; ve (ii) onaylı bağımsız denetim kuruluşları tarafından hazırlanan en son mali tablolar üzerinde yapılacak değerlendirmeye göre kredi kullanmayı planladıkları bankaya başvurabilirler.

READ  Bir uzman, Putin'in Ukrayna'daki savaşının nasıl sona ereceğine dair iki senaryo belirledi | dünya | Haberler

Ayrıca kredi başvuru tarihi itibariyle TL karşılığı döviz varlığı 15 milyon TL’yi aşmayan şirketlerin, şirketin toplam aktiflerini ve geçmiş yıl net satış hasılatını cari döviz cinsine göre tespit etmeleri gerekmektedir. varlıklar ve cari varlıklar. Bağımsız bir denetim firması tarafından hazırlanan en son mali tablolar. Ayrıca bu şirketler, yabancı para varlıklarına karşılık gelen TL’nin kredi vadesi sonuna kadar 15 milyon TL’yi geçmeyeceğini, bu tutarı aşsa dahi bankaya beyan ve taahhüt etmekle yükümlüdür. onların toplam tutarı. Bir önceki yıla ait varlıklar veya net satış hasılatı yukarıda belirtilen limitin %10’unu aşamaz. Bankalar, firmaların önceki ay sonu bütçelerine göre her ayın ilk 10 iş günü içinde verilmesi gereken verilerle kredi döneminde barajın aşıp aşılmadığını tespit edebilecek.

Bankalarca sağlanacak bilgi ve belgeler

Firmaların bu kısıtlamaya uyup uymadığının tespiti için bankalardan talep edilen bilgi ve belgelerin kapsamı geniş bir çerçevede çizilmiştir. Basın açıklamasına göre, bankalar şirketten “Şirketten taahhüt almakla yükümlüdürler.Kredinin amacına uygun kullanımının tespiti ve takibi için talep edilmesi halinde her türlü bilgi ve belgeyi bankaya iletecektir.ve/veya Sözleşme’yi bu kapsamda güncellemek ve ticari işlemleri buna göre uyarlamak. Öte yandan Banka müşterilerinin sağlaması gereken bilgi ve/veya belgelere ilişkin standart bir form düzenlenmeyeceğini açıkça belirtilmektedir.

Mevcut ticari nakdi kredilerin ve ödenmemiş kredilerin mevcut durumu

Basın açıklamasında, karar kapsamındaki ticari nakdi krediler ve ödenmemiş kredilere ne olacağı açıklandı. Buna göre, karar tarihinden önce müşterilere tahsis edilen kredi limitleri veya kullandırılan krediler çerçevesinde kredi türü için özel karşılıklar ayrılmıştır. Kısacası, şirketlere yönelik artan artık risk veya bazı durumlarda, riskin tek varlığı, şirketi bu karar kapsamında sağlanabilecek kredi yelpazesinin dışında bırakır.

READ  Muğla'nın İngiliz turist merkezi

çözüm

BDDK, bazı şirketlerin döviz borcu veya yükümlülüğü bulunmadığını, ancak döviz satın almak için TL işletme nakdi kredi kullandığını belirtti. Böylece nakdi kredilerin üretim, istihdam ve yatırım amaçlı kullanılması döviz kurunda spekülasyon yarattı. Yeni kısıtlama ile kredilerin amaç doğrultusunda kullanılıp kullanılmayacağının denetiminin artacağından şüphe yoktur. Sonuç olarak, bankaların kredi kullandırırken göz önünde bulundurdukları unsurlara benzer şekilde, şirketlerin önümüzdeki dönemler için planladıkları ticari faaliyetlerin gözden geçirilmesi gerekmektedir.

Bu makalenin içeriği, konuya genel bir kılavuz sağlamayı amaçlamaktadır. Bu gibi durumlarda uzman tavsiyesi alınması tavsiye edilir.

Hakkında popüler yazılar: Türkiye’den Şirketler / Ticaret Hukuku

Kıbrıs’ta şahıs olarak veya bir şirket altında nasıl ticaret yapılır?

CYAUSE Denetim Hizmetleri Ltd.

Bu kısa yazıda size Kıbrıs’taki işletmenizle iletişim kurmanın en iyi yolunun ne olduğunu açıklayacağız. Vergi tasarruflarını ve tabii ki işletme sahibinin yasal korumasını dikkate alıyoruz.

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak.