RMD’ler ve bunlar için en az verginin nasıl ödeneceği
Türkiye’den arta kalanlar, ağaçlardaki ışıklar ve diğer öğelerin uzun bir listesi (örneğin, acele alışveriş yapanlar, perakendeciler tarafından lanse edilen büyük tasarruflar, Hanuka süslemeleri) 2021’in yaklaştığını ve başka bir yılın VERGİ TALK’ının başladığını gösteriyor. Pazar günleri köşe yazarı olan Joe Zavesca, artan gelir vergisi uygulaması nedeniyle kenarda kaldı (bkz. Joe’nun web sitesi joezavisca1040.com veya e-posta [email protected]). Emekli Notre Dame vergi müdürü Rick Klee devreye girer ve Ken Melanie’ye katılır. Bu nedenle, “Ken & Klee”, 10 Nisan 2022’ye kadar yaklaşık olarak her Pazar günü gelir vergisiyle ilgili çeşitli sorular hakkında bilgi, fikir ve girdi sağlayacaktır.
S: Uygun 2021 emeklilik planlarından Asgari Gerekli Dağıtımlar (RMD) ile ilgili son durum nedir? RMD’lerde en düşük vergi miktarını ödeme konusunda da önerilerde bulunabilir misiniz?
– ST, e-posta
C: RMD’ler, vergi mükellefi 72 yaşına geldiğinde başlamalıdır (ya da bu yaşa, yaş sınırının değiştirildiği 31/12/19 tarihinde veya daha önce ulaşmış olan katılımcılar için 70 1/2). . . Meğer ki Kişi, planın yapıldığı şirkette halen çalışmaktadır. Meslektaşlarımızdan birinin iki adet 401k planı var. İlki, meslektaşımızın yıllar önce ayrıldığı bir şirketle. İkinci hesap mevcut işverene aittir. RMD hesaplanırken, eski işverenin 401k’si RMD’nin temelidir. Bu, ortaya çıkan kalıba aykırı bir planlama stratejisi yaratır (yani, insanlar erken emekli olmayı seçer). Yani, mevcut işvereninize bağlı kalın ve emekli olana kadar RMD hesabını erteleyin ve nakde çevirin.
2020 yılı için RMD’lere geçici bir muafiyet uygulanmıştır. Dolayısıyla, IRA’sı ve/veya 401k veya 403b gibi tanımlanmış bir katkı planı olan bir vergi mükellefi, 2020’de RMD’ye sahip değildir ve RMD olmadığında ortaya çıkan %50 cezadan kaçınır. alınmış. Bu çifte avantaj 2021 için geçerli değildir. Bir 2021 RMD seçerken, vergi mükellefi 31 Aralık 2020 itibarıyla hesap bakiyesini/bakiyelerini başlatır (pay veya RMD tabanı olarak da bilinir). Hesaplama, Internal Revenue Service tarafından www.irs.gov adresinde bulunan Yayın 590-B’de sağlanan dağıtım dönemi bilgilerini (yani payda) kullanarak devam eder.
Örneğin, 75 yaşındaki bir kişinin hesap bakiyelerinin toplamı 687.000 ABD Dolarına kadar çıkarsa, 22,9 yıllık dağıtım dönemine göre RMD 30.000 ABD Dolarıdır. 2021 vergilerinizi azaltmanın bir yolu, emeklilik planınızdan hayır amaçlı bir katkı yapmaktır. 10.000 $ ‘lık zamanında nitelikli bir hayır kurumu dağıtımı olması durumunda, federal ve eyalet gelir vergileri yaklaşık 2.900 $ azaltılacaktır (federal ve yüzde 5 eyalet ve yerel gelir vergisi oranları kullanılarak). Emeklinin, RMD standardını karşılamak için kişisel kullanım için yalnızca 20.000 $ çekmesi gerekecek.
RMD’ler bir veya daha fazla hesaptan alınabilir. Böylece mükellef her hesaptan katkı/dağıtım miktarını belirlemek isteyebilir. Bir vergi planlama stratejisi, bir bireyin RMD’sini ortalamadan daha düşük bir getiri oranı sağlayan hesaplardan maksimize etmeyi içerir. Bu eylem, 2022 için RMD tabanını düşürecek ve daha yüksek performanslı plan(lar)daki fonları koruyacaktır.
Rick Klee, 1998’den Ağustos 2019’a kadar Notre Dame Üniversitesi’nde vergi direktörü olarak çalıştı. Emekli bir yeminli muhasebeci, Klee Notre Dame Üniversitesi’nden mezun oldu. Kendisiyle [email protected] adresinden iletişime geçebilirsiniz.
Ken Melanie, Notre Dame Vergi Yardımı Programında fakülte koordinatörü olarak görev yaptığı Notre Dame Üniversitesi’nde Muhasebe Profesörüdür. Onunla [email protected] adresinden iletişime geçin- Soruları ikisinden birine e-posta ile gönderin.
“Web hayranı. Tipik düşünür. İçine kapanık. Amatör iletişimci. Pop kültürü meraklısı.”